- Fatura İşlemleri: İşletmenin aldığı ve gönderdiği faturaların kaydedilmesi ve muhasebe kayıtlarına geçirilmesi ön muhasebenin temel görevlerindendir. Bu süreçte faturaların doğruluğu kontrol edilir, vergi bilgileri eklenir ve muhasebe programına kaydedilir.
- Cari Hesaplar: Müşteri ve tedarikçi hesaplarının yönetimi ön muhasebenin önemli bir parçasıdır. Müşteri hesaplarına yapılan satış faturaları kaydedilirken, tedarikçi hesaplarına yapılan alış faturaları kaydedilir. Bu hesaplar güncel tutularak borç-alacak ilişkileri ve finansal ilişkiler izlenir.
- Banka İşlemleri: İşletmenin banka hesaplarından yapılan tüm hareketlerin takibi ve kaydı ön muhasebe tarafından yapılır. Bu banka işlemleri arasında gelen ve giden havaleler, çek işlemleri, banka komisyonları gibi tüm finansal hareketler bulunur. Bu işlemler muhasebe programına kaydedilerek günlük olarak güncel tutulur.
- Personel Ödemeleri: İşletmedeki çalışanların maaş ödemeleri, vergi kesintileri, sigorta primleri gibi ödemelerin hesaplanması ve takibi ön muhasebe tarafından yapılır. Personel ödemeleri zamanında ve doğru şekilde muhasebeleştirilerek işletmenin maliyetlerinin doğru yönetilmesi sağlanır.
- Muhasebe Kayıtları: Ön muhasebe departmanı, işletmenin günlük finansal hareketlerini kayıt altına alır. Bu kayıtlar gelir-gider hesaplarını ve diğer finansal hesapları içerir. Muhasebe kayıtları, genel muhasebe sürecinin temelini oluşturur ve finansal raporlama sürecinde önemli bir rol oynar.
- Raporlama: Ay sonu veya dönem sonu gibi belirli periyotlarda ön muhasebe departmanı finansal raporlar hazırlar. Bu raporlar genellikle bilanço, gelir tablosu, nakit akış tablosu gibi finansal durum ve performansı gösteren raporlardır. Yöneticilere ve dış paydaşlara sunulacak olan bu raporlar, işletmenin finansal sağlığını değerlendirmek için kullanılır.
Ön muhasebe işlemleri, işletmenin genel muhasebe sürecinin bir parçasıdır ve finansal yönetimdeki diğer departmanlarla sürekli olarak etkileşim halindedir. Muhasebe programları kullanarak işletmeler tüm hesaplarını düzenli bir şekilde tutabilir. Bu süreç, işletmenin finansal sağlığını izlemek ve raporlamak için temel bir rol oynar.
